Utilización del sector financiero para el lavado de dinero: perspectiva desde la legislación ecuatoriana

Resumen

El delito de lavado de activos es un problema social a nivel mundial que está presente en todos los sectores económicos donde se desarrollan las actividades financieras. Para determinar cuáles son los sectores financieros utilizados para llevar a cabo este delito se utilizaron varias fuentes bibliográficas, básicamente estudios realizados por organismos internacionales especializados en la materia, considerando la necesidad permanente de delimitación normativa. El objetivo de esta investigación fue determinar si existe una adecuada regulación normativa, sistematizando los respectivos sectores financieros en donde se desarrollan las actividades financieras. También se procedió al análisis de la reciente normativa emitida en Ecuador, obteniendo como resultado la responsabilidad penal de los funcionarios de los sujetos obligados cuando se omite el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas legalmente. No obstante, los diferentes entes reguladores nacionales han emitido amplia, e inclusive, podría decirse excesiva normativa para cada uno de los sectores económicos.

Palabras clave: Lavado de activos, normativa ecuatoriana, sectores económicos, sujetos obligados

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Biografía del autor/a

Mauricio De La Torre, Universidad Central del Ecuador

Doctor por la Universidad de Salamanca (becario) dentro del programa doctoral “Estado de Derecho y Gobernanza Global”. Magíster en Gerencia Empresarial, MBA, por la Escuela Politécnica Nacional. Diploma superior en docencia universitaria y auditor por la Universidad Central del Ecuador. Docente titular e investigador en dicha universidad. Autor de artículos y trabajos en congresos internacionales en las líneas de investigación: lavado de activos y corrupción. Becario del gobierno francés para el Ciclo Internacional sobre Administración Pública (CISAP) “Fighting Corruption”, Escuela Nacional de Administración (ENA), Francia.

Publicado
2018-10-17
Cómo citar
De La Torre, M. (2018). Utilización del sector financiero para el lavado de dinero: perspectiva desde la legislación ecuatoriana. JURÍDICAS CUC, 14(1), 145-166. https://doi.org/10.17981/juridcuc.14.1.2018.07